金融機関が重視する点を意識する
経営計画書を銀行に提出する際、金融機関が特に重視する視点を盛り込むことが効果的です。銀行は主に「返済能力」と「事業の将来性・実現性」を評価します。
以下に、金融機関提出用として特に考慮すべき点と、経営に役立てるためのポイントをまとめます。
資金繰りと返済能力の明確化
銀行が最も知りたいのは、融資した資金がきちんと返済されるかどうかです。
- 資金計画の具体性:
- 借入金の使途（何に使うのか）を明確にし、それが将来の収益向上にどう結びつくかを論理的に説明します。
- 資金繰り表やキャッシュ・フロー計算書の予測を添付し、将来的に安定したキャッシュ・フローが確保でき、いつ、どのように借入金を返済していくか（返済財源）を具体的に示します。
- 財務健全性:
- 予測される貸借対照表（B/S）も作成し、自己資本比率や流動比率など、財務体質の改善見通しを示します。
数値計画の「実現性」と「根拠」
単なる希望的観測ではなく、計画の裏付けとなる確かな根拠が必要です。
- 詳細な収益計画:
- 売上高だけでなく、売上原価や販管費の計画も具体的に示し、利益の源泉を明確にします。
- 主要取引先別の見通し、主力製品群の販売戦略、新規事業や高収益商材へのシフト計画など、具体的な営業戦略が数値にどう反映されているかを説明することが重要です。
- 現状分析の客観性:
- 市場動向、競合他社の状況、自社の強み・弱み（S/W分析など）を客観的なデータに基づいて分析します。特に自業界のトレンドと自社の位置付けを明確にします。
これらの点を計画書に盛り込むことで、銀行への説得力が高まるだけでなく、社内での意思統一、具体的なアクションへの落とし込みがスムーズになり、貴社の持続的な成長に大きく貢献するでしょう。
